Een kantoor aan huis en de Belastingdienst: dit moet je weten!

Veel zzp’ers, startende bedrijven en zelfs gevestigde bedrijven doen het: wonen en werken in één pand. Met of zonder personeel, het lijkt ideaal om een kantoor of werkruimte aan huis te hebben, zeker als het nog niet van belang is om een pand te huren of te kopen. Maar is het ook zo ideaal? Een kantoor aan huis is niet altijd aftrekbaar. In dit artikel nemen we je mee in de feiten en voorwaarden van de Belastingdienst rondom een kantoor aan huis!
Kantoor aan huis en de Belastindienst _ Fiscale regels kantoor aan huis _ MenL Cijferhelden

Wanneer is jouw werkruimte ook écht een kantoor aan huis voor de Belastingdienst?

Niet elke ingerichte werkplek wordt door de Belastingdienst ook daadwerkelijk gezien als kantoor aan huis. Allereerst moet je dus vaststellen of jouw werkplek/kantoor ook echt een zogeheten ‘fiscaal kwalificerende ruimte’ is. Om als kwalificerende ruimte te worden aangemerkt, moet de ruimte voldoen aan een zelfstandigheids- en inkomenscriterium. 

Het zelfstandigheidscriterium en inkomenscriterium

De werkruimte voldoet aan het zelfstandigheidscriterium als deze als zelfstandige ruimte te herkennen is. Dat klinkt, gezien de naam van het criterium, nogal logisch, maar betekent concreet dat er in ieder geval een eigen in- of opgang en een eigen sanitaire ruimte is. Als je er zelf niet zou werken, zou je de ruimte dus aan iemand anders kunnen verhuren. Een ingerichte werkplek op zolder wordt dus niet gezien als een kwalificerende werkruimte!

Het inkomenscriterium gaat, je raadt het misschien al, over het inkomen dat je vanuit de ruimte verdient. Als je jouw kantoor aan huis als enige werkruimte gebruikt, moet je minimaal 30% van je inkomsten in deze ruimte verdienen. Als je ook een andere werkruimte hebt, moet je 70% van je inkomsten in je kantoor aan huis verdienen. 

Wat als je werkruimte niet fiscaal aftrekbaar is?

Als je een kantoor aan huis inricht op zolder, kun je jouw werkruimte dus niet opvoeren als kantoor aan huis. Maar daarmee is het niet helemaal gedaan! Je kunt alsnog een aantal kosten opvoeren voor de Belastingdienst. Zo kun je de btw op de inrichtingskosten in aftrek brengen. Je kunt de btw over de kosten van je computer/laptop en bureau/bureaustoel dus terugvragen. Als je kosten hebt gemaakt die hoger zijn dan € 450 en die langer dan 1 jaar meegaan, kun je misschien zelfs gebruik maken van de investeringsaftrek. 

Wat als je werkruimte wel fiscaal aftrekbaar is?

Als jouw werkruimte voldoet aan de zelfstandigheidseis en de inkomenseis, wordt deze door de Belastingdienst ook daadwerkelijk gezien als kantoor aan huis. In dit geval kun je de kosten voor de ruimte aftrekken van de winst. De werkruimte wordt dan ook belast als onderdeel van je winst uit de onderneming. De fiscale regels met betrekking tot die belasting, zijn ontzettend ingewikkeld en verschillen per bedrijf. Zo zitten er verschillen in een fiscaal aftrekbare werkruimte voor bv’s tegenover eenmanszaken, maatschappen en VOF’s, maar ook tussen huurwoningen en koopwoningen. 

Voldoet jouw woning aan zowel de zelfstandigheidseis of de inkomenseis – of wil je hulp bij het bepalen hiervan? De Cijferhelden van MenL staan voor je klaar en helpen je graag! Samen kijken we wat van toepassing is op jouw situatie. Neem je contact met ons op? We zullen de koffie alvast klaarzetten!

Verder lezen?

Personeelssubsidies 101: Subsidie praktijkleren

Voor heel wat organisaties is personeel de allergrootste kostenpost. Maar gelukkig zijn er ook heel wat mogelijkheden om op deze kosten te besparen! In onze serie ‘Personeelssubsidies 101’ nemen we je mee in een aantal interessante subsidies en tegemoetkomingen die jou kunnen helpen te besparen. In het eerste artikel gingen we in op de subsidie voor speur- en ontwikkelingswerk, in dit artikel gaan we in op scholingssubsidies – en in het bijzonder de subsidie praktijkleren.

Belastingplan 2024 & de Inkomstenbelasting: de 5 belangrijkste voorstellen

Een tijdje terug schreven we een artikel over de belangrijkste voorstellen uit het Belastingplan 2024 voor het mkb. Maar uiteraard zijn er ook op het gebied van de inkomstenbelasting flink wat plannen en wijzigingen voorgesteld, waar we je ook graag in meenemen. Hoe ziet de inkomstenbelasting er vanaf volgend jaar vermoedelijk uit en wat kun je verwachten? Let op: het blijven voorgestelde plannen, de komende tijd zal blijken of dit alles daadwerkelijk wordt doorgevoerd. De plannen geven echter wel altijd een fijn kijkje in de toekomst. Lees je weer mee?